NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
PARA OS PERÍODOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 e 2003.
(Valores expressos em milhares de Reais)
1.
Contexto operacional
A Elekeiroz é uma empresa controlada pela Investimentos Itaú S.A. -
Itausa, e conta com três unidades industriais: uma em Camaçari – BA, onde
também está localizada sua sede e outras duas no estado de São Paulo, nas
cidades de Várzea Paulista e Taubaté.
A companhia tem por objetivo a industrialização e comercialização
de produtos químicos e petroquímicos em geral, inclusive de tais produtos de
terceiros, importação, exportação, bem como a participação em outras
sociedades.
2. Apresentação
das demonstrações contábeis
As
demonstrações contábeis da Elekeiroz S.A. foram elaboradas de acordo com a Lei
das Sociedades por Ações e normativos da Comissão de Valores Mobiliários – CVM.
3. Sumário
das principais práticas contábeis
a) Apuração
do Resultado
As
receitas e despesas são reconhecidas conforme o regime contábil de competência.
A provisão para imposto de renda é constituída incluindo a parcela relativa a
incentivos fiscais, sendo a redução deste tributo creditada diretamente a
reserva de capital específica.
b) Aplicações
Financeiras
Estão
registradas ao valor de custo acrescido dos rendimentos incorridos até a data
do balanço, que não supera o valor de mercado.
c) Provisão
para Créditos de Liquidação Duvidosa
Constituída
com base na análise dos riscos de realização dos créditos, em montante considerado
suficiente para cobertura de possíveis perdas.
d) Estoques
Estão
avaliados ao custo médio de aquisição ou produção, não excedendo os valores de
mercado, não existindo estoques obsoletos.
e) Investimentos
Os
investimentos em empresas controladas e coligadas foram avaliados pelo método
da equivalência patrimonial. Os demais investimentos são registrados pelo valor
de custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995 e
ajustados ao valor de mercado, quando aplicável.
f) Imobilizado/Depreciação
O
imobilizado está registrado ao custo de aquisição ou construção, corrigido
monetariamente até 31 de dezembro de 1995, incluindo os juros incorridos
durante a construção.
A
depreciação é calculada pelo método linear a taxas compatíveis com o prazo de
vida útil dos bens. Para os equipamentos e instalações utilizados diretamente
no processo produtivo é utilizado o método das unidades produzidas.
g) Diferido
Contém
os gastos diferidos referentes à organização e expansão das unidades
industriais e planos de melhorias e desenvolvimento de sistemas de gestão
corporativa, amortizados linearmente a taxas de 10% e 20% ao ano.
h) Ágio a
amortizar
Refere-se
ao ágio apurado na aquisição de empresas controladas. Sua amortização está
sendo realizada de acordo com as projeções de resultados dos negócios que lhes
deram origem.
i) Direitos
e Obrigações
Encontram-se
atualizados, quando pertinente, às taxas de câmbio e encargos financeiros, nos
termos dos contratos vigentes, de modo que reflitam os valores incorridos até a
data do balanço.
j) Imposto
de Renda e Contribuição Social
O
Imposto de Renda está calculado à alíquota de 15% sobre o lucro tributável,
acrescida do adicional de 10%. A Contribuição Social Sobre o Lucro está
calculada à alíquota de 9% sobre o lucro contábil ajustado.
A
Companhia é beneficiária de redução parcial do Imposto de Renda sobre os
resultados operacionais da sua base produtiva de Camaçari – BA no percentual de
25% até 31 de dezembro de 2008, e posteriormente no percentual de 12,5% até o
final de 2013.
O Imposto de
Renda e a Contribuição Social diferidos, estão apresentados no Realizável a
Longo Prazo, conforme Nota Explicativa n.º 13.
4. Demonstrações
Contábeis Consolidadas
As
demonstrações contábeis consolidadas incluem a controlada Castletown Trading
S.A. e foram preparadas de acordo com as normas estabelecidas pela CVM -
Comissão de Valores Mobiliários - que
requerem a eliminação:
a)
dos saldos das contas de ativos e passivos entre as empresas consolidadas;
b)
das participações no capital, reservas e lucros acumulados das empresas
controladas;
c)
dos saldos de receitas e despesas, bem como de lucros não realizados,
decorrentes de negócios entre as empresas.
Informações
resumidas sobre as demonstrações contábeis da controlada:
|
CASTLETOWN TRADING S.A. |
Dez/2004 |
Dez/2003 |
|
ATIVO |
|
|
|
Circulante |
1.873 |
2.291 |
|
Total do ativo |
1.873 |
2.291 |
|
PASSIVO |
|
|
|
Circulante |
75 |
279 |
|
Patrimônio Líquido |
1.798 |
2.012 |
|
Total do passivo |
1.873 |
2.291 |
|
|
|
|
|
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO |
|
|
|
Resultado Financeiro |
- |
(1) |
|
Receitas (Despesas) operacionais líquidas |
(50) |
30 |
|
Lucro (Prejuízo)
do Período |
(50) |
29 |
5. Disponível/Aplicações
|
|
Controladora |
Consolidado |
||
|
|
Dez/2004 |
Dez/2003 |
Dez/2004 |
Dez/2003 |
|
Caixa |
54 |
16 |
54 |
16 |
|
Contas Bancárias |
566 |
2.531 |
612 |
2.655 |
|
Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata |
20.113 |
37.002 |
20.113 |
37.002 |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
20.733 |
39.549 |
20.779 |
39.673 |
6. Clientes
|
|
Controladora |
Consolidado |
||
|
|
Dez/2004 |
Dez/2003 |
Dez/2004 |
Dez/2003 |
|
Clientes no País |
65.102 |
41.201 |
65.102 |
41.201 |
|
Clientes no Exterior |
33.655 |
28.196 |
33.656 |
28.375 |
|
Cambiais Descontadas |
- |
(7.076) |
- |
(7.076) |
|
Provisão p/ Créditos de Liquidação Duvidosa |
(1.180) |
(2.280) |
(1.180) |
(2.280) |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
97.577 |
60.041 |
97.578 |
60.220 |
7. Estoques
|
|
Controladora e Consolidado |
|
|
|
Dez/2004 |
Dez/2003 |
|
Produtos Acabados |
33.463 |
20.567 |
|
Matérias Primas, Auxiliares e Embalagens |
36.656 |
20.749 |
|
Materiais Diversos |
12.341 |
9.868 |
|
Total |
82.460 |
51.184 |
8. Investimentos
Principais
dados das empresas controlada e coligada, em 31 de dezembro:
|
|
Dez/2004 |
Dez/2003 |
||
|
|
SANSUY Particip. Rep. Serv. Ltda. (a) |
CASTLETOWN Trading S.A. (b) |
Total |
Total |
|
Patrimônio Líquido |
18.718 |
1.798 |
20.516 |
18.484 |
|
Quantidade de Ações/Quotas Possuídas (Lote de Mil) |
136 |
7.350 |
|
|
|
Participação (%) |
10 |
100 |
|
|
|
Resultado da
Equivalência Patrimonial |
224 |
(213) |
11 |
(245) |
|
Valor do Investimento em 31/12/04 e 31/12/03 |
1.872 |
1.798 |
3.670 |
3.659 |
(a)
Balanço data base 30/11/2004.
(b)
Balanço data base 31/12/2004.
9. Imobilizado
|
|
Controladora e Consolidado |
|
|
|
Dez/2004 |
Dez/2003 |
|
Em Operação |
|
|
|
Terrenos |
11.141 |
12.585 |
|
Equipamentos e Instalações |
276.653 |
274.042 |
|
Outros |
11.397 |
10.186 |
|
|
299.191 |
296.813 |
|
Depreciação Acumulada |
(168.826) |
(154.857) |
|
|
130.365 |
141.956 |
|
Imobilizações em
Curso |
31.857 |
10.846 |
|
Total |
162.222 |
152.802 |
10. Diferido e
Ágio a Amortizar
|
|
Controladora e Consolidado |
|
|
|
Dez/2004 |
Dez/2003 |
|
DIFERIDO |
|
|
|
Despesas pré-operacionais : |
|
|
|
Projetos em operação |
80.291 |
80.105 |
|
Projetos em andamento |
8.327 |
4.323 |
|
Amortizações |
(70.970) |
(69.024) |
|
Total |
17.648 |
15.404 |
|
ÁGIO A AMORTIZAR |
|
|
|
Ágio/Deságio Aquis. de
Investimentos |
53.072 |
53.072 |
|
Amortização do
Ágio/Deságio |
(13.713) |
(8.418) |
|
Total |
39.359 |
44.654 |
11. Financiamentos
Os
financiamentos a longo prazo, referentes a investimentos em ampliação e
modernização das instalações e capital de giro, têm as seguintes
características:
|
|
Taxa de Juros % |
Indexador |
(*) |
Tipo de Amortização |
Término |
Dez/2004 |
Dez/2003 |
|
FINAME – BNDES Diversos Agentes |
3,50 a 6,50 aa. |
TJLP |
1 |
Mensal |
16/06/2006 |
625 |
1.133 |
|
POC - BNDES Diversos Agentes |
3,35 a 4,00 aa. |
TJLP |
1 |
Mensal |
15/05/2009 |
11.067 |
8.722 |
|
BNDES Operações Diretas |
2,625 a 3,85 aa. |
TJLP |
2,3 |
Mensal e Semestral |
15/01/2010 |
29.447 |
32.274 |
|
EXIM – BNDES |