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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
PARA OS PERÍODOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 e 2002.
( Valores expressos em
milhares de Reais )
1. Contexto operacional
A Companhia tem
por objetivo a industrialização de produtos químicos e petroquímicos em geral,
a comercialização de tais produtos de terceiros, importação, exportação, bem
como, a participação em outras sociedades.
2. Apresentação
das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis da Elekeiroz S.A.
foram elaboradas com base nas práticas contábeis emanadas da Lei das Sociedades
por Ações, normativos da Comissão de Valores Mobiliários – CVM e pela legislação fiscal.
Os saldos relativos a dezembro de 2002 referem-se
à Ciquine Cia. Petroquímica, que incorporou a Elekeiroz S.A. em julho de 2003
conforme nota 16, portanto a comparabilidade dos mesmos fica prejudicada. Para
possibilitar a comparação dos principais saldos, foram elaboradas as
demonstrações pró-forma da nota 17.
3. Sumário
das principais práticas contábeis
a) Aplicações
Financeiras
As aplicações financeiras estão registradas ao
valor de custo acrescido dos rendimentos incorridos até a data do balanço, que
não supera o valor de mercado.
b) Provisão
para Créditos de Liquidação Duvidosa
Constituída com base na análise dos riscos de
realização dos créditos, em montante considerado suficiente para cobertura de
possíveis perdas.
c) Estoques
Estão avaliados ao custo médio de aquisição ou
produção, não excedendo os valores de mercado, não existindo estoques obsoletos.
d) Investimentos
Os investimentos em empresas controlada e
coligada foram avaliados pelo método da equivalência patrimonial. Os demais
investimentos são registrados pelo valor de custo de aquisição, corrigido
monetariamente até 31 de dezembro de 1995 e ajustados ao valor de mercado,
quando aplicável.
e) Imobilizado/Depreciação
A depreciação é calculada pelo método linear a
taxas compatíveis com o prazo de vida útil dos bens. Para os equipamentos e
instalações diretamente utilizados no processo produtivo é utilizado o método
das unidades produzidas.
f) Diferido
Contém os gastos diferidos de organização e
expansão das unidades industriais e planos de melhorias e desenvolvimento de
sistemas de gestão corporativa, amortizados linearmente à taxas de 10% e 20% ao ano.
g) Ágio a amortizar
Refere-se ao ágio apurado na aquisição de
empresas controladas. Sua amortização está sendo realizada de acordo com as
projeções de resultados dos negócios que lhes deram origem.
h) Direitos e Obrigações
Encontram-se atualizados, quando pertinente, às
taxas de câmbio e encargos financeiros, nos termos dos contratos vigentes, de
modo que reflitam os valores incorridos até a data do balanço.
i) Imposto de Renda e Contribuição
Social
O Imposto de Renda está calculado à alíquota de
15% sobre o lucro tributável, acrescida do adicional de 10%. A Contribuição
Social Sobre o Lucro está calculada à
alíquota de 9% sobre o lucro contábil ajustado.
A Companhia é beneficiária de redução do Imposto de Renda a pagar em 37,5%, sobre
os resultados operacionais da sua unidade produtiva de Camaçari – BA até o
final do exercício de 2003.
O Imposto de Renda e a Contribuição Social diferidos, estão
apresentados no Realizável a Longo Prazo, conforme Nota Explicativa n.º 12.
4. Demonstrações
Contábeis Consolidadas
As demonstrações contábeis consolidadas foram
preparadas de acordo com as normas estabelecidas pela Instrução nº 247/96 da
CVM - Comissão de Valores Mobiliários, que requerem a eliminação:
a) dos saldos das contas de ativos e passivos
entre as empresas consolidadas;
b) das participações no capital, reservas e
lucros acumulados das empresas controladas;
c) dos saldos de receitas e despesas, bem como de
lucros não realizados, decorrentes de negócios entre as empresas.
As demonstrações contábeis consolidadas incluem
as demonstrações da controlada Castletown Trading S.A., com percentual de
participação de 100% nos períodos apresentados.
Informações resumidas sobre as demonstrações
contábeis da controlada:
|
CASTLETOWN TRADING S.A. |
Dez/2003 |
Dez/2002 |
|
ATIVO |
|
|
|
Circulante |
2.291 |
2.942 |
|
Total do ativo |
2.291 |
2.942 |
|
PASSIVO |
|
|
|
Circulante |
279 |
516 |
|
Patrimônio Líquido |
2.012 |
2.426 |
|
Total do passivo |
2.291 |
2.942 |
|
|
|
|
|
DEMONSTRAÇÃO DO
RESULTADO |
|
|
|
Receita Operacional
Líquida |
- |
28.843 |
|
Custos dos Produtos
Vendidos |
- |
(28.856) |
|
Resultado Financeiro |
(1) |
|
|
Despesas operacionais
líquidas |
30 |
267 |
|
Lucro do Período |
29 |
254 |
5. Clientes
|
|
Controladora |
Consolidado |
||
|
|
Dez/2003 |
Dez/2002 |
Dez/2003 |
Dez/2002 |
|
Clientes no País |
41.201 |
18.805 |
41.201 |
18.805 |
|
Clientes no Exterior |
28.196 |
23.023 |
28.375 |
24.779 |
|
Cambiais Descontadas |
(7.076) |
(11.850) |
(7.076) |
(11.850) |
|
Provisão p/ Créditos de Liquidação Duvidosa |
(2.280) |
(1.291) |
(2.280) |
(2.347) |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
60.041 |
28.687 |
60.220 |
29.387 |
6. Estoques
|
|
Controladora |
Consolidado |
||
|
|
Dez/2003 |
Dez/2002 |
Dez/2003 |
Dez/2002 |
|
Produtos Acabados |
20.567 |
18.145 |
20.567 |
18.145 |
|
Matérias Primas, Auxiliares e Embalagens |
20.749 |
1.909 |
20.749 |
1.909 |
|
Materiais Diversos |
9.868 |
13.217 |
9.868 |
13.217 |
|
Total |
51.184 |
33.271 |
51.184 |
33.271 |
7.
Investimentos
Principais dados das empresas controlada e
coligada em 31 de dezembro :
|
|
Dez/2003 |
|
Dez/2002 |
||||
|
|
SANSUY Particip. Rep. Serv. Ltda. (a) |
|
CASTLETOWN Trading S.A. (b) |
|
Total |
|
Total |
|
Patrimônio Líquido |
16.472 |
|
2.012 |
|
18.484 |
|
|
|
Quantidade de Ações/Quotas Possuídas (Lote de Mil) |
136 |
|
7.350 |
|
|
|
|
|
Participação (%) |
10 |
|
100 |
|
|
|
|
|
Resultado da Equivalência Patrimonial |
169 |
|
(414) |
|
(245) |
|
1.159 |
|
Valor do
Investimento em 31/12/02 e 31/12/03 |
1.647 |
|
2.012 |
|
3.659 |
|
3.904 |
(a) Balanço data base 30/11/2003.
(b) Balanço data base 31/12/2003.
8. Imobilizado
|
|
Controladora |
|
Consolidado |
||||
|
|
Dez/2003 |
|
Dez/2002 |
|
Dez/2003 |
|
Dez/2002 |
|
Em Operação |
|
|
|
|
|
|
|
|
Terrenos e Edificações |
12.585 |
|
36.968 |
|
12.585 |
|
36.968 |
|
Equipamentos e Instalações |
274.042 |
|
101.865 |
|
274.042 |
|
101.865 |
|
Outros |
10.186 |
|
| ||||